Toelichting reserves | Jaarstukken 2019

Programmareserve Bewoners en Bestuur

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Reserve Verkiezingen	44		44	88			88
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	960
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Doel waarvoor deze reserve is ingesteld: egalisatie van kosten die met verkiezingen samenhangen. Het faciliteren en organiseren van verkiezingen is een structurele taak van Publiekszaken waar jaarlijks in de exploitatiebegroting een structureel budget beschikbaar voor is. In een jaar waarin er geen verkiezingen zijn, wordt dit budget gestort in de reserve. In een verkiezingsjaar gebruiken we de reserve ter dekking van de uitgaven die we niet uit het structurele budget gedekt kunnen worden.
Toelichting op het verloop	Er is in de jaarrekening 2018 in plaats van een onttrekking uit de reserve van 0,044 miljoen euro (om de kosten die samenhangen met verkiezingen te dekken), een storting gedaan van 0,044 miljoen euro in de reserve. In plaats van 0,088 miljoen euro zou de reserve begin 2019 0 moeten bedragen. In 2020 is er geen verkiezing 'gepland'. Het beschikbare budget in de exploitatie kan in dat jaar dan in de reserve worden gestort.

Programmareserve Stedelijke Ontwikkeling

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Egalisatiereserve bouwleges	1.600		-700	900		900	0
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	2.300.000
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	15-6-2017
Waarom is deze reserve ingesteld?	Egalisatiereserve om de jaarlijkse schommelingen in de legesopbrengsten omgevingsvergunningen op te vangen.

Toelichting op het verloop	Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2016 is er 2,300 miljoen euro gestort in de egalisatiereserve bouwleges. De afgelopen jaren is er door tegenvallende inkomsten in de bouwleges een beroep gedaan op de reserve. In 2019 is 0,901 miljoen euro onttrokken aan de reserve.
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting	12.808		185	12.993			12.993
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Ja
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit	1-1-1997
Waarom is deze reserve ingesteld?	In 1997 is een revolverend stimuleringsfonds Volkshuisvesting ingesteld. Afhandeling van de uit dit fonds verstrekte leningen loopt via het SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland). Het betroffen startersleningen en laagrentende leningen ter stimulering van de woningmarkt. Deze regeling is inmiddels gestopt en de gemeente Utrecht ontvangt jaarlijks afgeloste bedragen terug. De bovenstaande reserve stimuleringsfonds Volkshuisvesting is ingesteld ter dekking van het risico van de verstrekte leningen (niet het volledige bedrag) en de dekking van de rentekosten. Jaarlijks wordt bij bestedings- en dekkingsvoorstellen het saldo van de rentekosten, rentebaten uitstaande leningen en beheerkosten SVn verrekend met de reserve.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties in 2019

Woonruimteonttrekkingsreserve	1.471	-1.471	-100	-100		-100	0
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	12-3-1990
Waarom is deze reserve ingesteld?	Bij het onttrekken van woonruimte worden compensatiebedragen in rekening gebracht. Deze middelen zijn niet vrij besteedbaar, ze kunnen uitsluitend worden aangewend in het kader van de volkshuisvesting (huisvestingsverordening artikel 3.6.1). Bij de Audit Bestemmingsreserves is geconcludeerd dat deze reserve omgezet moet worden naar een voorziening. Deze voorziening is in 2019 gevormd en de middelen zijn uit de reserve gehaald en in de voorziening Woonruimteonttrekking gestort. De woonruimteonttrekkingsreserve kan worden opgeheven.
Toelichting op het verloop	Het verloop in 2019 betreft de technische verwerking van het bestedings- en dekkingsvoorstel van 2018. Hierna is het saldo van de reserve 0.

Woonfonds	1.934		0	1.934		455	1.479
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Ja
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit	19-3-2003
Waarom is deze reserve ingesteld?	Het woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen. Daarnaast dient de reserve als risicoreserve voor enkele leningen. De stortingen en onttrekkingen aan dit fonds geschieden door de afwikkeling van oude volkshuisvestingsregelingen, rentevergoedingen, saldi NRF en leges.
Toelichting op het verloop	In 2019 is 0,455 miljoen euro onttrokken voor de werkzaamheden voor wonen en zorg van bijzondere doelgroepen, het stadsakkoord en de verdere ontwikkeling van de woonmonitor.

Reserve Utrechts restauratiefonds (URF)	5.936		45	5.981			5.981
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Ja
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-6-2007
Waarom is deze reserve ingesteld?	Uit het Utrechts Restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren. Het Restauratiefonds richt zich op de gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden. Jaarlijks wordt bij bestedings- en dekkingsvoorstellen het saldo van de rentekosten, rentebaten uitstaande leningen en beheerkosten NRF verrekend met de reserve.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties in 2019

Archeologisch opgravingen	731		-238	493			493
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Deze reserve heeft twee doelen. Een deel is bestemd ter dekking van de archeologische opgravingen. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd, vooral ter dekking van een deel van de kapitaalslasten.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties in 2019.

Revolverend fonds woningrenovatie	762		0	762			762
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit	1-6-2007
Waarom is deze reserve ingesteld?	Ingesteld bij de Verantwoording 2006. Geen einddatum vanwege revolverend karakter. Het fonds is in het leven geroepen voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaren/bewoners die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. De uitvoering van deze regeling loopt via de SVn (Stichting Volkshuisvesting Nederland). De reserve is gelijk aan de omvang van de uitstaande leningen en is ter dekking van het risico en van de rentekosten.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties in 2019.

Domplein 13	280		0	280		40	240
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2026
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	40
Datum Raadsbesluit	1-9-2016
Waarom is deze reserve ingesteld?	Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de subsidiëring aan Stichting Domplein. Onder voorwaarden wordt aan de stichting een subsidie van in totaal 0,4 miljoen euro verstrekt over een periode van tien jaar, van 2016 tot en met 2026.
Toelichting op het verloop	In 2019 is 0,040 miljoen euro onttrokken er dekking van de subsidie aan Stichting Domplein

Reserve grondexploitatie	35.085		13.357	48.442	1.100	34.257	15.285
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	48.442
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. De ontwikkeling van de reserve grondexploitaties wordt in het MPR toegelicht.
Toelichting op het verloop	In 2019 is er een bedrag van 34,257 miljoen euro onttrokken uit de reserve in verband met de vrijval uit de reserve conform besluitvorming voorjaarsnota 2018 en 2019 (31,300 miljoen euro), de jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen (2,125 miljoen euro), promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro) en dekking product gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro). Vanuit de Investeringsimpuls RSU is er een bedrag van 1,100 miljoen euro gestort in de reserve voor de ontwikkeling van de Merwedekanaalzone deelgebied 5.
Investeringsimpuls RSU	19.452	-11.918	4.823	12.357	16.808	10.518	18.647
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	28.028
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-7-2016
Waarom is deze reserve ingesteld?	In het verlengde van de Ruimtelijke Strategie Utrecht (RSU, 2016) is een investeringsstrategie voor gezonde verstedelijking opgesteld. De programmering van de middelen in de reserve Investeringsimpuls RSU vindt plaats volgens het bestedingskader. Het bestedingskader is vastgesteld bij het MPSO 2017 en een aangepast bestedingskader bij de besluitvorming van MPR 2019. Ontwikkeling van de reserve Investeringsimpuls RSU wordt jaarlijks toegelicht bij de actualisatie van het MPR.
Toelichting op het verloop	In 2019 is 16,808 miljoen toegevoegd aan de reserve Investeringsimpuls RSU. Dit heeft betrekking op middelen als gevolg van de groei van de stad (8,725 miljoen euro) en motie 2017/191 betaalbaar wonen (8,083 miljoen euro). Volgens de bijbehorende planning is er in 2019 een bedrag van 10,518 miljoen euro aan lasten begroot en conform BBV regelgeving onttrokken aan de reserve Investeringsimpuls RSU. In de Prestatieafspraken op stedelijk niveau 2016-2019 is overeengekomen dat twee derde deel van de afgedragen meerwaarde vanuit de bestemmingswijzigingen op de sociale woningvoorraad bestemd zal worden voor de in de afspraken genoemde bestedingsdoelen. Hiermee is het bestedingskader vastgelegd. In het verleden zijn deze meerwaardeafdrachten gestort in de reserve. Conform de wettelijke verantwoordingsvoorschriften (BBV) is hiervoor een voorziening Meerwaarde prestatieafspraken woningcorporaties ingesteld en zijn de niet bestede gelden uit de reserve gehaald en toegevoegd aan de voorziening voor een bedrag van 11,918 miljoen euro.
Reserve taakstelling inkoop LR	8.802		0	8.802		2.159	6.643
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2022
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	2.159.000
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-2013
Waarom is deze reserve ingesteld?	In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort.

Toelichting op het verloop	Deze reserve is ingesteld ter dekking van de jaarlijkse afdracht (tot 2032) aan de algemene middelen van de gemeente Utrecht. Conform besluitvorming bij de Voorjaarsnota 2012 wordt de afdracht, alsmede de onttrekking aan de reserve, vanaf 2020 verlaagd van 2,159 miljoen euro naar 0,719 miljoen euro. Deze verlaging is technisch verwerkt in de 3e begrotingswijziging 2019.
Geluidswal	3.000		0	3.000		3.000	0
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2019
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-7-2005
Waarom is deze reserve ingesteld?	Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2005 is een bedrag beschikbaar gesteld van 5,5 miljoen euro ter gedeeltelijke dekking van de uitgaven van de geluidswal Woerden (Verlenging geluidswal Veldhuizen). In 2013 is deze reserve voor algemene gemeentebrede middelen verlaagd met 2,5 miljoen euro. In 2019 is tot uitvoering van de wal overgegaan. Gelet op het voordeel bij de aanbesteding is de reserve niet nodig en is deze in 2019 vrijgevallen
Toelichting op het verloop	Geen mutaties

Ondersteunen Handhaven	0		165	165			165
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	5-4-2018
Waarom is deze reserve ingesteld?	In de raadsbrief van 5 april 2018 (kenmerkt 5234988) is de raad geïnformeerd over het revolverend principe in het kader van het handhavingsprogramma 2018. Daarbij is aangegeven dat Woonfraude kan leiden tot dwangsommen en boetes. Maar ook Handhaving in het kader van de horeca, kansspelen en seksinrichtingen, (ver)bouwen en slopen kan ook leiden tot dwangsommen en boetes. Deze geïnde dwangsommen en boetes worden via de begroting direct weer ingezet voor verdere handhavingsactiviteiten.
Toelichting op het verloop	In 2018 is een meeropbrengst van 0,165 miljoen euro opgehaald aan dwangsommen en bestuurlijke boetes ten opzichte van de begroting. Deze is middels bestedings- en dekkingsvoorstel bij de Programmaverantwoording 2018 aan de reserve toegevoegd. Deze middelen zullen in het kader van het handhavingsprogramma 2020 ingezet worden.

Programmareserve Duurzaamheid

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Reserve Energiemaatregelen Utr. Scholen	185		0	185			185
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	1-1-2028
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	5-7-2012
Waarom is deze reserve ingesteld?	Bij de berekening van de verwachte voordelen als gevolg van energiemaatregelen aan Utrechtse scholen in het kader van Utrechtse Energie is uitgegaan van bepaalde parameters (bijvoorbeeld verwachte toename van energiekosten). Met de schoolbesturen zijn overeenkomsten gesloten waarin hun aandeel in de investering is vastgelegd op basis van de verwachte besparingen. Als nadien zal blijken dat de verwachte besparing onvoldoende is behaald als gevolg van afwijkingen in de contractueel vastgelegde parameters, dan zijn wij als gemeente gehouden de schoolbesturen daarvoor financieel te compenseren.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties.

Utrechtse Energie	3.187		0	3.187		600	2.587
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	1-1-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	5.000.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	5-7-2012
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve is ingesteld om de mutaties in de uitvoering van de opgave Energietransitie op te kunnen vangen.

Toelichting op het verloop	Jaarlijks wordt er een bedrag aan de reserve onttrokken ter dekking van de kosten voor diverse subsidieregelingen binnen de opgave Energietransitie. In de 2e bestuursrapportage 2019 is de begrote onttrekking bijgesteld naar 0,600 miljoen euro.
Leningen Utrechtse Energie	5.050		0	5.050			5.050
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	1-1-2038
Rentetoerekening	Ja
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	16-9-2014
Waarom is deze reserve ingesteld?	Vanuit de beschikbaar gestelde budgetten voor Utrechtse Energie is een renteloze lening van vijftien jaar verstrekt aan het Energiefonds. De bestemmingsreserve is voor de afdekking van het risico en de rentelasten.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties.

Utrechtse energie aardgasvrije wijken	0		3.428	3.428			3.428
Aard van de reserve	Projectenreserve
Looptijd t/m	1-1-2036
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	5.000.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	20-6-2019
Waarom is deze reserve ingesteld?	Utrecht wil zo snel mogelijk klimaatneutraal zijn. Dat doet de gemeente door te kiezen voor een warmtevoorziening, die duurzaam, betaalbaar en betrouwbaar is. Om geen oude gasleidingen meer te hoeven vervangen wordt er in Overvecht Noord gewerkt met duurzame alternatieven. De bestemmingsreserve is gevormd om op termijn grootschalige initiatieven te kunnen bekostigen. De reserve is gevoed vanuit de Rijksmiddelen voor de proeftuinen arrdgasvrije wijken.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties.

Risicoreserve Bodem	413		405	818			818
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	31-12-2043
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	2.000.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	29-6-2017
Waarom is deze reserve ingesteld?	Binnen het Gebiedsplan bodem worden kosten gemaakt voor de monitoring van grondwaterverontreiniging, waarvoor budget is binnen de bodembegroting, en het treffen van maatregelen (zoals tegenbemalingen) ingeval de doelstellingen van het Gebiedsplan in gevaar zijn of dreigen te komen. Ook derden kunnen deelnemen aan het Gebiedsplan van de gemeente door middel van een bijdrageregeling. Saneringsverplichtingen van derden worden met de bijdrage overgedragen aan de gemeente. Ook de risico’s worden overgedragen aan de gemeente; door deze bijdragen te reserveren kunnen de risico’s worden gedekt.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties.

Programmareserve Bereikbaarheid

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Meerjarige investeringen bereikbaarheid	24.646		-3.598	21.048	13.388	17.911	16.525
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2040
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	151.446
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit	1-1-2007
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve Meerjarige investeringen Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit (reserve MIB) wordt ingezet voor de uitvoering van de meerjarige investeringsplannen uit het programma Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit. Door vertraging of versnelling van projecten ontstaan er afwijkingen van het kasritme van de projecten in het Meerjaren Perspectief Ruimte (MPR). De reserve is nodig om deze fluctuaties op te vangen. Daarnaast bevat deze reserve het gemeentelijk aandeel voor de financiering van het aanvullende pakket VERDER maatregelen. De reserve wordt gevoed uit het beschikbaar gestelde jaarlijkse budget tot en met 2040.
Toelichting op het verloop	De stortingen van 13,388 miljoen euro bestaan uit een overschot op het kasritme van auto 11,935 miljoen euro en een terugstorting van eerder uitgenomen bijdragen van 1,453 miljoen euro conform besluitvorming bij de Voorjaarsnota 2011 (verevening Bereikbaarheid). De onttrekkingen van 17,911 miljoen euro bestaan uit bijdragen voor doorlopende investeringen Bereikbaarheid, bijdragen op basis van afspraken binnen het gemeenschappelijke Verder pakket en verplichte onttrekkingen op basis van besluitvorming bij de Voorjaarsnota. Ten behoeve van de dekking van de doorlopende investeringen bij Bereikbaarheid is een bedrag van 6,553 miljoen euro onttrokken voor projecten verkeersveiligheid (2,926 miljoen euro), Mobiliteits-en verkeersmanagement en Luchtkwaliteit (2,252 miljoen euro) en OV (1,375 miljoen euro). Ten behoeve van de dekking van projecten die gefinancierd worden vanuit het gezamenlijke Verder pakket is in 2019 een bedrag van 10,605 miljoen euro onttrokken. Het gaat in 2019 om onttrekkingen voor de projecten Herenroute (0,262 miljoen euro), Invoering leenfietsen (0,97 miljoen euro), diverse doorfietsroutes (1,782 miljoen euro), diverse Fiets-voetgangersvoorzieningen (3,315 miljoen euro), de Dafne Schippersbrug (0,476 miljoen euro), busbaan Dichterswijk (4,6 miljoen euro) en Socrateslaan/ Beneluxbaan Oost (0,073 miljoen euro). Op basis van besluitvorming bij voorjaarsnota’s zijn de volgende verplichte bedragen uit de reserve onttrokken (totaalbedrag 0,753 miljoen euro): • 0,7 miljoen euro structureel in verband met de inzet van P&R Hooggelegen ten behoeve van de structurele gemeentebrede problematiek (VJN 2103); • 0,053 miljoen euro structureel ten behoeve van de parkeerexploitatie in verband met het opheffen van parkeerplekken op de Mariaplaats (VJN 2015).
Parkeerexploitatie	5.405		268	5.673		1.524	4.149
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	1-1-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-2007
Waarom is deze reserve ingesteld?	Het doel van de egalisatiereserve parkeerexploitatie is om schommelingen in bepaalde baten of lasten tussen de jaren te egaliseren. Dit kunnen verwachte en onverwachte schommelingen zijn. De reserve heeft een plafond van maximaal 15% van de parkeerbaten. Begrote onttrekkingen in een jaar zullen alleen in werkelijkheid plaatsvinden wanneer dit nodig is voor een sluitende begroting.
Toelichting op het verloop	In het kader van de aanpak bevorderen P+R gebruik zijn er maatregelen getroffen om de parkeervoorzieningen te verbeteren. De lasten die dit met zich meebrengt zijn gedekt uit de parkeerreserve. In 2020 zal het resterende bedrag voor het P&R actieplan worden onttrokken aan de reserve, en heeft de reserve alleen nog de eenduidige bestemming van egalisatiereserve. In 2019 is ook het aanloopverlies parkeergarage Croeselaan gedekt uit de parkeerreserve.
Onderhoud parkeervoorzieningen	1.294		621	1.915		631	1.284
Aard van de reserve	Onderhoudsreserve
Looptijd t/m	1-1-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	2.000
Minimum bedrag	350
Datum Raadsbesluit	1-1-2001
Waarom is deze reserve ingesteld?	De onderhoudsreserve is ingesteld om de schommelingen van het meerjarig groot onderhoud aan parkeergarages, transferia en stallingsvoorzieningen op te kunnen vangen
Waarom is deze reserve ingesteld?
Toelichting op het verloop	De onttrekking van 0,631 miljoen euro heeft betrekking op de werkzaamheden aan de sprinklerinstallaties in diverse belanghebbende garages. Deze werkzaamheden zijn opgestart en zullen in 2020 worden afgerond.

Programmareserve Openbare Ruimte en Groen

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Egalisatiefonds rioleringen	5.991		3.018	9.009		5.000	4.009
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van het lopende jaar besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve.
Toelichting op het verloop	Mutatie -5 miljoen in boekjaar 2019 is overeenkomstig Voorjaarsnota 2019. Hiervan heeft 3 miljoen euro betrekking op het resultaat 2018. Deze meevaller is ontstaan door onverwachte positieve afrekeningen uit de rioolheffingen van voorgaande jaren van grootgebruikers enerzijds en door een hoger volume 2018 in aansluitingen en m3 grootverbruik dan verwacht anderzijds.
Ophaaldienst	5.793		-23	5.770			5.770
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt bij de voorjaarsnota van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties begroot in 2019.
Toelichting op het verloop
Essentaksterfte 1002	4.327		0	4.327		1.300	3.027
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	29-6-2017
Waarom is deze reserve ingesteld?	Bij de Voorjaarsnota 2017 is de ernst van de Essentaksterfte en de gevolgen van deze ziekte inzichtelijk gemaakt. Gezien de onzekerheid over het verloop van de ziekte is toen besloten een bedrag van 5,0 miljoen euro beschikbaar te stellen en te storten in een reserve. Daarmee zijn wij naar verwachting in staat gedurende vijf jaren de noodzakelijke maatregelen uit te voeren en de gevolgen van het daadwerkelijke verloop van de ziekte in de praktijk te monitoren. De Raad wordt op de hoogte gehouden door middel van voortgangsrapportages.
Toelichting op het verloop	Mutatie -1,3 miljoen is de verwachte kosten voor maatregelen in 2019. Werkelijke onttrekking vindt plaats op basis van de verwachte kosten.
Toelichting op het verloop
Meerjaren Groen programma	0		2.066	2.066		1.966	100
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2030
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	3.000.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	20-6-2019
Waarom is deze reserve ingesteld?	Binnen het Meerjaren Groen Programma wordt gewerkt met een jaar budget, terwijl hierbij projecten voorkomen die een meerjarige uitvoer hebben. Hierdoor kunnen binnen de jaarschijf verschillen ontstaan, waarbij de besteding van de budgetten wel al is verplicht. Deze reserve kan deze verschillen opvangen.
Toelichting op het verloop	De onttrekking in 2019 van 1,966 miljoen euro is ter dekking van lasten voor de groenprojecten Vechtroute netwerk, Minstroom, ARK Demkaterrein, ARK Noordpunt en Niftarlakeplantsoen

Programmareserve Economie

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Cofinanciering Pieken	258		0	258			258
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Met de cofinanciering bij de (rijks)subsidieregeling Pieken in de Delta worden economische innovatieprojecten ondersteund die de innovatieve concurrentiekracht van Utrecht versterken. De reserve wordt vanaf 2015 aangewend voor de uitvoering van de Economische Agenda Utrecht.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties in 2019.
Toelichting op het verloop
Toeristische stadspromotie	286		0	286			286
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	525
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	In 2003 is de bestemmingsreserve toeristenbelasting ingesteld voor onbepaalde tijd. De reserve is gekoppeld aan de inkomsten toeristenbelasting met als doel een buffer op te bouwen voor tegenvallende inkomsten toeristenbelasting, waarbij een maximum is bepaald op 15% van de geraamde omzet. Daarnaast wordt deze reserve, bij voldoende omvang, ingezet om inhoud te kunnen geven aan de activiteiten van Utrecht Marketing en de ambities van het college.
Toelichting op het verloop	Geen mutaties in 2019.
Toelichting op het verloop
Lokaal Economisch Fonds (LEF)	1.221		-521	700		570	130
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2020
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100
Datum Raadsbesluit	30-6-2015
Waarom is deze reserve ingesteld?	Met de gelden van het Lokaal Economisch Fonds werden subsidies verstrekt voor nieuwe werkgelegenheid, leerwerk- en stageplaatsen in Utrecht. Er was in totaal 8 miljoen euro beschikbaar tot en met 2018. Deze reserve dient ter dekking van LEF-subsidies die nog in 2018 zijn aangevraagd maar waarvan uitvoering en besteding plaatsvindt in 2019 en 2020.
Toelichting op het verloop	In 2019 is een onttrekking gedaan van 0,570 miljoen euro ter dekking van de LEF subsidies die zijn aangevraagd in 2018 maar waarvan de uitvoering in 2019 heeft plaatsgevonden en ter dekking van de vorming van een voorziening dubieuze debiteuren.

Programmareserve Werk en Inkomen

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Werk en inkomen	1.568		-522	1.046		250	796
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	27-6-2013
Waarom is deze reserve ingesteld?	Bij de resultaatbestemming 2012 is deze reserve gevormd. De reserve komt voor het eerst voor in de Programmabegroting 2013. De reserve is deels bedoeld als een soort van egalisatiereserve. Met overschotten op het inkomensdeel Participatiewet wordt de reserve gevuld, zodat tekorten op het inkomensdeel aan de reserve kunnen worden onttrokken. Omdat het bij de bijstand om grote bedragen gaat, wordt op deze manier voorkomen dat al grote schommelingen voorkomen. Daarnaast is de reserve bestemd kosten voortvloeiende uit de reorganisatie 2011-2013. Bij de Voorjaarsnota 2017 is het doel van de reserve uitgebreid met aanvullende kosten contributie Wigo4it en uitvoeringskosten Professional Portal Innovatie (PPI). Bij de vorming van de reserve is geen maximum/minimum vastgesteld.
Toelichting op het verloop	Bij de B&d voorstellen 2018 is 0,522 miljoen euro onttrokken voor de kosten Professional Portal Innovatie. De onttrekking van 0,250 miljoen euro is begroot als onderdeel van het pakket maatregelen bij de Voorjaarsnota 2019 (pagina 42).
Revolverend fonds Werk en Inkomen	3.273		-1.370	1.903		1.000	903
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2099
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	5.000.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	1-7-2015
Waarom is deze reserve ingesteld?	Het Revolverend Fonds is bedoeld om samenwerking met onder andere uitzendbureaus en sociaal ondernemers bij het aan het werk helpen van mensen uit de bijstand te financieren. Voorwaarde voor dekking uit Revolverend fonds is dat de samenwerking leidt tot aantoonbare besparing op de uitkeringslasten. Bij de resultaatbestemming 2013 is 5 miljoen euro in de nieuw gevormde reserve gestort. De storting vloeiende voort uit besluitvorming rond de Kadernota Participatie en inkomen en de Uitwerkingsnota Werken aan werk. De reserve is voor het eerst zichtbaar in de Programmabegroting 2014. De oorspronkelijke spelregel was dat per jaar maximaal 1,5 miljoen euro vanuit het fonds mag worden ingezet. Bij de Tweede Bestuursrapportage 2015 zijn de spelregels aangepast zodat er meer flexibiliteit ontstaat bij het inzetten van middelen uit het Revolverend Fonds. Hierdoor wordt het mogelijk meerjarige verplichtingen aan te gaan tot het maximaal beschikbare bedrag. Het maximum van de reserve is 5 miljoen euro. Als gevolg van het BUIG-tekort sinds 2015 revolveert de reserve in werkelijkheid niet. In de overgenomen motie “M454/2019 laat revolverende fondsen echt werken” (bij raadsvoorstel Nota reserves; 5 december 2019) wordt daarom opgeroepen om de doelstelling en werking aan te scherpen. Zolang sprake is van een BUIG tekort kan op basis van de financiële spelregels niet in de reserve gestort worden. Het inboeken van de voordelen op de bijstandsverstrekking zou dan immers tot een toename van het tekort leiden. Het wijzigen van de voedingsspelregels kan hier geen verandering in brengen. Omdat de naam van de reserve tot op heden niet aansluit op de werkelijkheid wordt in het raadsvoorstel bij deze Jaarstukken 2019 voorgesteld om de naam van de reserve te wijzigen in “Re-integratiefonds Werk en Inkomen”. Voeding, maximum, looptijd en doelstelling van de reserve veranderen verder niet.
Toelichting op het verloop	Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2018 is 1,37 miljoen euro bedrag onttrokken voor de kosten voor de samenwerking met de uitzendbureaus, de SIB The Colour Kitchen en de SIB Buzinezzclub. In 2019 is conform begroting 1,0 miljoen aan de reserve onttrokken.
Revolverend Fonds Jongeren schulden	556		0	556			556
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	2-8-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	30-6-2016
Waarom is deze reserve ingesteld?	Bij de Voorjaarsnota 2016 is amendement 28 ‘fonds met jongeren met problematische schulden’ aangenomen. De opgekochte schulden van de jongeren wordt zoveel mogelijk omgezet in een zachte lening, waardoor het fonds een revolverend karakter krijgt.
Toelichting op het verloop	In 2019 zijn geen mutaties geweest.
Toelichting op het verloop

Programmareserve Onderwijs

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Stroyenborchdreef brand	18		-18	0			0
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2019
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Dekking voor de herbouw van scholen die gehuisvest waren op de afgebrande locatie aan de Stroyenborchdreef

Toelichting op het verloop	Opgeheven.

Masterplan voortgezet onderwijs	524		0	524		524	0
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	12-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?

Toelichting op het verloop	Opgeheven in 2019.

Masterplan primair onderwijs	277		0	277			277
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	In te zetten ter dekking voor de laatste fase van langlopende huisvestingsknelpunten en projecten MPOHV

Toelichting op het verloop	Geen mutatie

Huisvestingsprogramma	1.416		1.909	3.325			3.325
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma’s onderwijs van eerdere jaren.

Toelichting op het verloop	Geen mutatie.

Piekopvang onderwijs LR	770		0	770		54	716
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reservering wordt ingezet voor de Piekopvang in Leidsche Rijn. Bij de Herijking Referentiekader LR zijn bedragen beschikbaar gekomen voor inrichting, huur en exploitatie van extra leslokalen ten behoeve van piekopvang. De bedragen betreffen vergoedingen voor een langere periode en worden tot aan besteding opgenomen in de reserve piekopvang LR.
Toelichting op het verloop	In 2019 is voor een bedrag van 54 duizend euro onttrokken.

Meerjaren Perspectief Onderwijs Huisvesting	10.792		0	10.792	3.750	5.164	9.378
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	De uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting.

Toelichting op het verloop	Meerjarenperspectief Onderwijs: In 2019 is vanuit het programma onderwijshuisvesting 3,750 miljoen euro toegevoegd aan de reserve in verband met de vertraging van enkele projecten voor tijdelijke huisvesting. Deze projecten vinden wel in 2020 of later plaats. Ook is 5,164 miljoen euro onttrokken. Deze onttrekking heeft plaatsgevonden vanwege wijziging van methodiek: het begrote bedrag is uitgangspunt en niet langer de werkelijke resultaten.
Onderhoud en kapitaallasten Buitenschoolse opvang (BSO)	1.792		188	1.980			1.980
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reservering is bestemd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de gedane investeringen BSO. Op diverse plekken in de stad wordt BSO gerealiseerd in schoolgebouwen. Het schoolbestuur ontvangt een huurbedrag van de BSO instelling, en draagt deze af aan de gemeente ter compensatie van de kosten die de gemeente heeft. Enerzijds gaat dit om een onderhoudsvergoeding. Deze bijdrage zal gereserveerd worden voor het onderhoud dat in de toekomst aan het betreffende lokaal uitgevoerd zal moeten worden. Anderzijds kan het gaan om een vergoeding ter compensatie van investeringen die de gemeente mogelijk doet voordat de BSO haar intrek neemt. Er worden marktconforme huren gevraagd. Uitgangspunt is dat de gemeente binnen de looptijd van het huurcontract met de BSO haar lasten van de investering terugverdient. Er ontstaat dan een verschil in huurontvangst en werkelijke kapitaallast. Dit verschil wordt in de reserve opgenomen en dient ter dekking van de gemeentelijke kapitaallasten van de betreffende investering na afloop van of bij voortijdige beëindiging van het huurcontract.
Toelichting op het verloop	Geen mutatie

Nieuwbouw Centrale Bibliotheek	4.296		225	4.521		4.296	225
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	2-6-2014
Waarom is deze reserve ingesteld?	Betreft het restant van het (incidentele) investeringsbudget van Herontwikkeling postkantoor Neude. De gemeente heeft in het toenmalige coalitieakkoord besloten in totaliteit 6,1 miljoen euro beschikbaar te stellen voor de verhuizing van de Centrale Bibliotheek naar het oude postkantoor Neude. In 2017 is reeds een deel van deze middelen beschikbaar gesteld. Het betreft: Het bedrag dat in 2017 is verleend bestaat uit 1,154 miljoen euro uit de reserve voor incidentele kosten en investeringen Neude en 0,750 miljoen euro incidentele kosten en investeringen voor het Neude. In 2019 heeft de Centrale Bibliotheek het verzoek gedaan het restant van de middelen beschikbaar te stellen, zijnde 4,296 miljoen euro.
Toelichting op het verloop	De Bibliotheek is conform de verwachting eind 2019 opgeleverd. De begrote onttrekking van 4,296 miljoen euro heeft plaatsgevonden.

Programmareserve Maatschappelijke Ondersteuning

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Plan van aanpak MO	2.155		0	2.155		500	1.655
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	8.000.000
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-2000
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve Plan van Aanpak Maatschappelijke Opvang betreft de oorspronkelijke geoormerkte middelen voor het terugdringen van dakloosheid. In 2017, 2018 en 2019 is de reserve gedeeltelijk aangewend voor de Vernieuwing van de "Eerste opvang" voor daklozen (onder andere het stadsbrede team herstel) en voor extra schuldhulpverlening om uitstroom in de maatschappelijke opvang te bevorderen en wachtlijsten terug te dringen. De resterende middelen zullen vanaf 2020 nodig zijn om de transformtie in beschermd wonen en maatschappelijke opvang vorm te geven. Deze transformatie vindt plaats in regionaal verband (U16). De transformatie hangt sterk samen met het landelijke voornemen om de middelen die centrumgemeenten krijgen te gaan decentraliseren naar alle gemeenten. Om de regiogemeenten tijdig klaar te laten zijn voor deze nieuwe taak is het noodzakelijk dat ze hun infrastructuur rondom dit thema op orde hebben.
Toelichting op het verloop	De onttrekking in 2019 wordt aagewend voor de vernieuwing van de "Eerste opvang" voor daklozen.
Toelichting op het verloop

Programmareserve Veiligheid

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Projecten cameratoezicht	173		0	173			173
Aard van de reserve	Projectenreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Deze reserve is bestemd voor projecten op het gebied van cameratoezicht. In verband met werkzaamheden in het Stationsgebied moeten kabels en camera's tijdelijk worden verplaatst, en op een termijn van drie tot vijf jaar weer teruggeplaatst. De inzet van de reserve wordt lopende het jaar bepaald.
Toelichting op het verloop	In 2019 heeft er geen onttrekking plaatsgevonden. Toekomstige onttrekkingen worden lopende het desbetreffende jaar bepaald.
Toelichting op het verloop

Programmareserve Cultuur

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Utrechtse Cultuurlening	100		0	100			100
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	200.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	15-5-2014
Waarom is deze reserve ingesteld?	Wij hebben 0,100 euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van de Utrechtse Cultuurlening dat onder beheer is geplaatst van Cultuur & ondernemen (raadsbesluit 14.010565).
Toelichting op het verloop	Niet van toepassing.
Toelichting op het verloop
Fonds Broedplaatsen	700		0	700	2	200	502
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	31-12-2050
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	700.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	3-4-2014
Waarom is deze reserve ingesteld?	Wij hebben 0,701 euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van het borgstellingsfonds Creatieve Broedplaatsen dat onder beheer is geplaatst van de Triodos bank (raadsbesluit 14.002504).
Toelichting op het verloop	Jaarlijks wordt er 0,002 miljoen euro aan garantieprovisie verwacht die in overeenstemming met de samenwerkingsovereenkomst tussen de Gemeente Utrecht en de Triodosbank terugvloeit in het Fonds.

Programmareserve Sport

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Grasmat Zoudenbalch	696		0	696	48		744
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	1-9-2020
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	4-7-2002
Waarom is deze reserve ingesteld?	FC Utrecht betaalt een commerciële huurprijs voor de velden op het trainingscomplex Zoudenbalch. Een deel van de huurprijs is bestemd voor de financiering van de vervangingsinvesteringen in de toplaag van deze velden. De velden worden zeer intensief gebruikt en na ongeveer 12 jaar dient een toplaag vervangen te worden.
Toelichting op het verloop	Uit de commerciële huuropbrengst wordt jaarlijks een bedrag van 0,048 miljoen euro in de reserve gestort. In 2020 en 2021 staat de vervanging van de toplaag van twee velden gepland (conform Nota Kapitaalgoederen 2020-2023); de bijbehorende onttrekking uit de reserve zal te zijner tijd in de begroting worden verwerkt.
Nota kapitaalgoederen Sport	2.618	-2.618	0	0			0
Aard van de reserve	Onderhoudsreserve
Looptijd t/m	31-12-2018
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	30-6-2011
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve was bestemd voor toekomstig groot onderhoud aan de sportaccommodaties. De uitgaven aan het onderhoud verlopen niet regelmatig door de jaren heen. Het benodigde onderhoud wordt geprognotiseerd in een Meerjarige Onderhouds Prognose (MJOP). Op basis hiervan werd jaarlijks het overschot of tekort ten opzichte van het budget respectievelijk gestort in of onttrokken aan de reserve. De reserve is in 2019 omgezet naar de Voorziening Vastgoedonderhoud Sport. De omzetting van reserve naar voorziening is saldo neutraal.
Toelichting op het verloop	De reserve is per 31-12-2018 omgezet naar de Voorziening Vastgoedonderhoud Sport. In 2019 heeft er dan ook geen onttrekking plaats gevonden.
Toelichting op het verloop

Programmareserve Utrechts Vastgoed

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Vastgoedbeheer	3.810		0	3.810	640	814	3.636
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2099
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	9-7-2019
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve dient ter dekking van bedrijfsrisico's (bijvoorbeeld onverwachte tekorten op de exploitatie en de ontwikkeling van panden/percelen) en tevens als egalisatie van het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille.
Toelichting op het verloop	De toevoeging van 0,640 miljoen euro aan de reserve heeft hoofdzakelijk betrekking op de sloop van een pand die later wordt uitgevoerd. De onttrekking van de reserve van 0,814 miljoen euro was ten behoeve van het egaliseren van het onderhoud en ten behoeve van van het egaliseren van het jaarlijks resultaat op de vastgoedportefeuille.
Groot onderhoud Maatschappelijk Vastgoed	843		-843	0			0
Aard van de reserve
Looptijd t/m	31-12-2018
Rentetoerekening
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	Reserve is opgeheven

Toelichting op het verloop

Energieneutraal Kernvastgoed	0			0	390		390
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
Rentetoerekening
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	11-7-2019
Waarom is deze reserve ingesteld?	De bestemmingsreserve ten behoeve van ‘volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040’ dient er toe om toekomstige besparingen en nog niet bestede middelen voor de onrendabele top te reserveren voor toekomstige projecten. Hiermee blijft de raad budgetrecht houden over de middelen volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040 en zijn deze middelen geoormerkt voor CO2 reductie bij het Utrechtse kernvastgoed. Het is van belang dat de bestemming van de middelen ongewijzigd blijft, omdat zonder deze middelen de onrendabele top van investeringen en onrendabele kapitaalslasten niet gedekt kunnen worden.
Toelichting op het verloop	De toevoeging van 0,390 miljoen aan de duurzaamheidsreserve wordt veroorzaakt doordat investeringen met betrekking tot de onrendabele top later worden afgerond.

Programmareserve Algemene Middelen

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Budgetstructuur Leidsche Rijn	13.055		-3.128	9.927			9.927
Aard van de reserve	Egalisatiereserve
Looptijd t/m	31-12-2030
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	10.000.000
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-9-1997
Waarom is deze reserve ingesteld?	Deze reserve is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn. Bij de start van de ontwikkeling van Leidsche Rijn is ervoor gekozen de voorzieningen te realiseren vóórdat de bewoners zich vestigen. De gedachte hierachter was dat het stadsdeel van meet af aan kon functioneren op een vergelijkbaar niveau als de bestaande stad. In het referentiekader Leidsche Rijn is in verband hiermee een frictiesysteem opgenomen. Doordat de voorzieningen eerder zijn gerealiseerd ontstaan negatieve frictiekosten. Naast eigenaarslasten van onderwijs-, sport-, en welzijnsvoorzieningen bestaat een belangrijk deel van de frictie uit onderhoudskosten van gedane investeringen in de weg- en waterbouw en het groen van Leidsche Rijn. De frictie loop terug naarmate Leidsche Rijn dichter bij de geplande einddatum van 2030 komt. Op basis van actuele prognoses zal deze reserve toereikend zijn om de voorziene frictiekosten in Leidsche Rijn voor de komende jaren op te vangen.
Toelichting op het verloop	Er worden geen mutaties begroot op de reserve budgetstructuur Leidsche Rijn. Gedurende het jaar worden frictiekosten op de daarvoor bestemde stelpost budgetstructuur Leidsche Rijn begroot en verantwoord. Bij de resultaatbestemming wordt de stand van de stelpost verrekend met deze reserve. De laatste jaren bedroeg het gemiddelde frictietekort circa 3 miljoen euro per jaar. De cumulatieve tekorten tot en met 2018 zijn verwerkt in de stand van de reserve per 1 januari 2020 ad 9,927 miljoen euro.
MCV / Muziekpaleis	100		-100	0			0
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	1-1-2019
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-2012
Waarom is deze reserve ingesteld?	De bestemmingsreserve Muziekcentrum Vredenburg / Muziekpaleis is in 2012 ingesteld ter dekking van het opheffen van Muziekcentrum Vredenburg en van knelpunten bij de realisatie van het Muziekpaleis. Bij de doorlichting van deze reserve in 2017 is 0,345 miljoen euro vrijgevallen conform besluit bij voorjaarsnota 2017 pagina 15 en 16. Eind 2018 resteert nog een saldo van 0,100 miljoen euro. Tegenover deze reservering staan geen verplichtingen meer. Bij jaarstukken 2018 is besloten het restant van 0,100 miljoen euro te laten vrijvallen in het jaarresultaat 2018.
Toelichting op het verloop	De reserve is per 1 januari 2019 opgeheven.
Toelichting op het verloop
Decentralisatie Sociaal Domein	5.120			5.120		4.000	1.120
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2020
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	6.705.000
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-7-2014
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie.
Toelichting op het verloop	Van het saldo van 5,120 miljoen euro is 4,0 miljoen euro bij voorjaarsnota 2019 vrijgevallen om een impuls te geven aan de aanpak van armoede en schulden, het verstrekken van de sociale basis en de versnelling in Overvecht. De resterende middelen in de reserve decentralisatie sociaal domein van 1,120 miljoen euro hebben de volgende bestemming: 0,412 miljoen euro is nodig voor re-integratiekosten van statushouders. Deze middelen worden in 2020 ingezet. In 2019 was 0,258 miljoen euro bestemd voor de begeleiding van statushouders. Daarnaast is er 0,450 miljoen van de middelen in deze reserve bestemd voor het zogenaamde OMO-fonds. Dit betreft Onconventionele Maatwerk Oplossingen (OMO) voor huishoudens met meerdere problemen die vastlopen in de systeemwereld.
Muziekcentrum Vredenburg frictiekosten 2009	132		-13	119		119	0
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	1-1-2019
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-2009
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve MCV frictiekosten 2009 is bestemd voor de financiële dekking van de kosten als gevolg van een reorganisatie uit 2009. De toekomstige kosten 2019 - 2025 van de afvloeiingsregeling oud personeel van de Muziekcentrum Vredenburg bedragen €51.000 zullen. Voor dit bedrag is met saldo uit de reserve een voorziening getroffen. Het resterende bedrag van €68.157 laten we vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.
Toelichting op het verloop	De reserve wordt per 1 januari 2019 opgeheven.
Toelichting op het verloop

Programmareserve Overhead

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Europese subsidies	2.112		-13	2.099			2.099
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	31-12-2024
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	2.184.866
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	1-7-2006
Waarom is deze reserve ingesteld?	De reserve Europese subsidies fungeert vooral als risicovoorziening voor Kansen voor West. Om de subsidiemiddelen optimaal te kunnen inzetten, programmeren we 10% extra bovenop de voor de stad beschikbare inspanningsplafonds. Het financiële risico dat uit deze overcommittering voortvloeit, is ook gedekt via de risicoreserve Europese subsidies. In cijfers uitgedrukt, gaat het om € 6.469.988,- plus € 7.763.985,- bedraagt € 14.233.973,- voor de stad beschikbaar budget. Dit impliceert een benodigde risicoreserve van ruim 1,4 miljoen Euro. Ook de bijdrage van de gemeente Utrecht aan het Kansen voor West programma als geheel, wordt gedekt uit de reserve. Er zullen nog twee jaarlijkse termijnen à € 114.903,- (€ 230.000,-) ten laste worden gebracht van deze reserve. Een deel hiervan komt terug als bijdrage voor de inzet van het programmabureau, ondergebracht bij EIZ. Maar dit eindigt na 2020. Bovendien zijn de werkelijke uitvoeringskosten hoger, waardoor we al vanaf medio 2020 uitputting van het beschikbare uitvoeringsbudget voor Technische Bijstand verwachten. Er is dus risico op minder inkomsten terwijl werkzaamheden wel uitgevoerd moeten worden: het programma brengt tot medio 2024 uitvoeringswerkzaamheden voor het programmabureau. Ook is het niet ondenkbaar dat de Kansen voor West partners, net als bij Kansen voor West1, een extra bijdrage wordt gevraagd voor de totale programmakosten. De vergaande controleverplichtingen en gewijzigde regelgeving (bijv AVG) en complexiteit van projecten vragen veel van de beschikbare capaciteit. Mogelijk zijn er vanaf medio 2021 of 2022 weer nieuwe Europese middelen beschikbaar voor de uitvoering van een nieuw EFRO programma, maar nog niets is zeker over de hoogte van dit bedrag en per wanneer dit beschikbaar komt. In het uiterste geval komt er zelfs geen uitvoeringsgeld meer voor het programmabureau beschikbaar. Dit is volledig afhankelijk van keuzes over inzet van EU middelen die de komende jaren worden gemaakt en waar we geen volledige invloed op hebben. In de tussentijd gaan onze werkzaamheden door, we hebben ons aan uitvoering van het 519 programma gecommitteerd via een Convenant. In het uiterste geval kan het gaan om 5 jaar à zo’n € 80.000,- per jaar, maakt € 400.000,- Eenzelfde principe geldt ook voor andere grote EU projecten waarin EIZ een rol vervult. Primair zijn uitvoeringsrisico’s belegd bij de betreffende vakafdelingen en is er in de begrotingen of subsidieregelingen een mogelijkheid om extra kosten op te vangen, maar bijvoorbeeld wanneer projecten langer doorlopen of juist extra spinoff genereren bijvoorbeeld door (bij de Europese Commissie) in de spotlights staan, brengt dit extra werk met zich mee, wat niet geheel gedekt is via bestaande begrotingen. Opgeteld komen de bedragen op ruim € 2 miljoen Euro uit. We stellen dan ook voor om de risicoreserve Europese subsidies intact te laten. Los daarvan willen we toch ook de recente organisatieontwikkelingen benoemen die onze afdeling raken. Het brengt onzekerheid over onze positionering, formatie en de beschikbare budgetten (elders?) in de organisatie. Hoe de ontvlechting plaats zal vinden, qua personeel en budget, is nog volledig onduidelijk. Onduidelijk is daarmee ook welke risico’s deze ontvlechting met zich mee brengt in relatie tot de (Europese) verplichtingen die we zijn aangegaan, en de verwachtingen die naar derden zijn gewekt. We zien hierin ook een afbreukrisico dat met name gelegen is in het nakomen van de reeds aangegane verplichtingen jegens Europese Commissie en overige samenwerkingspartners en het gezichtsverlies dat we als stad/gemeente/regio leiden als we daarin verzaken. Ook dit pleit voor het in stand houden van de risicoreserve.
Toelichting op het verloop	De uitvoering van de Europese subsidieprogramma's loopt over de jaargrenzen heen. Door het instellen van een reserve kunnen de schommelingen in uitgaven en inkomsten worden ondervangen. De verwerking van het dekkingsvoorstel 2018 à 0,013 miljoen euro betreft het cofinancieringsdeel van de gemeente Utrecht voor het Europese Subsidie-programma 'Kansen voor West'.
ICT Investeringsprogramma	4.422		-2.540	1.882			1.882
Aard van de reserve	Bestemmingsreserve
Looptijd t/m	31-12-2029
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	10.000.000
Minimum bedrag	100.000
Datum Raadsbesluit	1-6-2006
Waarom is deze reserve ingesteld?	De inschatting is dat het huidige, beschikbare saldo van de ICT-reserve à 1,8 miljoen euro per 1-1-2020 nog niet volledig besteed zal zijn aan de lopende programma's binnen de IPM-kolom. Er is bij de Voorjaarnota 2019 een aanvraag gedaan voor een aantal meerjarige programma’s IPM. Indien deze wordt toegekend is de verwachting dat een deel van de toegekende middelen niet in 2019 besteed kunnen worden en in de reserve zullen vloeien voor aanwending in 2020. De hoogte hiervan is nog niet te bepalen.
Toelichting op het verloop	Bij de Verantwoording 2013 is besloten om de voordelen op het structurele budget van het ICT-Investeringsprogramma in te zetten ter dekking van incidentele nadelen en om eventuele restanten voortaan te storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige budget van het ICT Investeringsprogramma. Mutaties zijn afhankelijk van de gerealiseerde projecten en zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd worden. De verwachting is dat het saldo van de reserve de komende jaren volledig ingezet zal worden. In 2018 was de besteding op diverse ICT programma’s 2,540 miljoen euro hoger dan de beschikbare exploitatiebudgetten. Dit bedrag is toen ten laste gebracht van de reserve ICT investeringen

Algemene reserve

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Algemene Reserve	57.047		0	57.047	1.173	470	57.750
Aard van de reserve	Risicoreserve
Looptijd t/m	31-12-2999
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	999.999.999
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-1900
Waarom is deze reserve ingesteld?	De algemene reserve maakt deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit en is de uiterste buffer voor het opvangen van de financiële gevolgen van optredende risico's. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt jaarlijks bepaald op basis van de geactualiseerde risicoberekening. Voor een uitgebreide toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in programmabegroting en jaarstukken.
Toelichting op het verloop	Na analyse van de vastgoedportefeuille is bij de voorjaarsnota 2018 besloten een bedrag van 0,470 miljoen euro vrij te laten vallen. Ten behoeve van het opstellen van de jaarstukken 2018 is het risicomodel geactualiseerd. Als gevolg daarvan is bij voorjaarsanota 2019 de benodigde 1,173 miljoen euro toegevoegd om het weerstandsvermogen op 1 te brengen. Per saldo bedroegen de mutaties in 2019: 0,703 miljoen euro. Voor de meerjarenraming vanaf 2020 zijn geen mutaties begroot. De benodigde stand wordt van jaar tot jaar beoordeeld met behulp van actuele risicoberekeningen. Afhankelijk van de respectievelijke uitkomsten kan dit leiden tot een toevoeging danwel een onttrekking uit de algemene reserve.
Algemene dekkingsreserve	42.888	21.081	6.218	70.187	53.734	54.315	69.606
Aard van de reserve	Algemene reserve
Looptijd t/m	31-12-2999
Rentetoerekening	Nee
Maximum bedrag	999.999.999
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit
Waarom is deze reserve ingesteld?	De algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor concernbrede reserveringen; onder andere van incidentele baten uit erfpachtconversies en resultaten uit de verkoop van gemeentelijk eigendom. Daarnaast wordt de algemene dekkingsreserve gebruikt voor egalisatie tussen de jaren van de meerjarenraming.
Toelichting op het verloop	Correctie beginbalans 2019 Algemene dekkingsreserve (bedragen x € 1.000) -21.020 winstneming grondexploitatie t/m 2018 -1.613 Planontwikkeling Lombokplein naar RSU -1.456 Plankosten Omgevingsvisie Nieuwe Centrum naar RSU -578 Kosten Placemaking naar RSU -578 Correctie kosten expeditiebrug Jaarbeurs 1.575 Correctie Deelneming CV en BV 2.000 Storting Correctie reserve II RSU Stationsgebied: Placemaking 2.200 Storting reserve Grex Stationsgebied: Lombokplein 2.251 Storing uit voorziening grondbank 5.000 Storting reserve II RSU Stationsgebied: Lombokplein 7.800 Correctie beginbalans reserve Grex 25.500 Uitkering Vleuterweide naar algemene middelen 21.081 Onttrekkingen Algemene dekkingsreserve 20.130 Balansmutaties dekking- en besteding resultaat 9.609 Verevening financieel beeld Voorjaarsnota 2016 9.226 Verevening financieel beeld Voorjaarsnota 2017 3.265 Te bestemmen resultaat 2018 3.100 VJN 2018: Talentontwikkeling 0-12 jarigen onderwijs 2.045 Inzet restant saldo voorjaarasnota 2015 1.955 Bij voorjaarsnota 2018: i.v.m. renteomslag van 4% naar 2% 1.500 VJN 2019: kasschuif (verevening) progr. Bereikbaarheid 1.373 Voorziening coalitieakkoord 1.000 2e Fase grex Jaarbeursplein 480 Amendementen bij VJN 2018: Snorfiets op de weg 300 VJN 2019/1e Berap: verevening programma Inclusieve 250 Coal. Akk. Inzet verhoging en groei toeristenbelasting 50 Doorlichting Plan- en VAT-kosten Leidsche Rijn 32 VJN 2019/1e Berap: Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) 54.315 Stortingen 2019 Algemene dekkingsreserve 20.674 Te bestemmen resultaat in fin. Beeld Voorjaarsnota 2019 15.064 Balansmutaties dekking- en besteding resultaat 9.000 Correctie kasschuif Bereikbaarheid (uit VJN 2016) 2.976 Financieel beeld bij programmabegroting 2020 2.496 Coalitieakkoord 2019-2022: verevening 2.045 Storting restant saldo voorjaarsnota 2015 588 Budget statushouders overheveling naar 2020 500 Werkbeweging 201 Subsidie suppletie Centraal Museum 68 Opheffen reserve frictiekosten MCV 2009 41 Subsidie suppletie Stichting Utrecht Natuurlijk 39 Subsidie suppletie Bibliotheek 23 Amendement 23 verschil BGHU 2019 20 Subsidie suppletie Stadsschouwburg 53.735

Reserves ten bate van de Vaste Activa

							x € 1.000
	Saldo 31-12-2018	Correctie beginbalans	B&D voorstellen 2018	Saldo 1-1-2019	Toe- voeging 2019	Onttrek- king 2019	Stand 31-12-2019
	a	b	c	d=a-b+c	e	f	g=d+e-f
Vaste Activareserve	290.277		3.253	293.530	21.467	13.000	301.997
Aard van de reserve	Kapitaallastenreserve
Looptijd t/m	31-12-2999
Rentetoerekening	Ja
Maximum bedrag	Niet van toepassing
Minimum bedrag	Niet van toepassing
Datum Raadsbesluit	1-1-1999
Waarom is deze reserve ingesteld?	Als een actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste activareserve gestort. Instelling van een activareserve of toevoegingen daaraan vinden plaats op basis van een raadsbesluit bij de vaststelling of een wijziging van de begroting. Aan de reserve wordt vervolgens jaarlijks onttrokken om de bijbehorende afschrijvingslast te dekken. Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. De rentevergoeding op deze reserve wordt ingezet om de rentelast te dekken.
Toelichting op het verloop	Als een vast actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste activareserve gestort. Vanuit deze reserve worden vervolgens jaarlijks de bijbehorende kapitaallasten betaald.