Toelichting voorzieningen

Wethouderspensioenen
Conform de programmabegroting wordt er jaarlijks 0,190 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening voor Wethouderspensioenen om de voorziening op peil te houden. Hiernaast is er een extra toevoeging van 0,059 miljoen euro gedaan, om de stijging van de voorziening door rentedaling te kunnen compenseren.

Wachtgelden oud-wethouders
Met de verkiezingen in 2018 en een nieuw college zijn er een aantal wethouders vertrokken. Er is voor een bedrag van 0,047 miljoen euro aan wachtgeld uitgekeerd. Dit bedrag is onttrokken uit de reeds opgebouwde voorziening voor wachtgelden oud wethouders. Daarnaast is er een toevoeging gedaan van 0,022 miljoen euro om het negatieve saldo dat zou ontstaan door de onttrekking te kunnen dekken.

Voorziening negatieve grondexploitaties
De voorziening negatieve grondexploitaties is bedoeld om te verwachten negatieve resultaten op grondexploitaties op te kunnen vangen. Het saldo van de voorziening is in 2019 toegenomen met 15,917 miljoen euro. Ter afdekking van verliesgevende exploitaties op onderhanden werk is 9,601 miljoen euro toegevoegd. Hiertegenover staat een verlaging van de voorziening die op de balans is opgenomen onder de voorraden. Om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen is een dotatie gedaan van 1,396 miljoen euro. Conform de geheime raadsbrief is verder een dotatie van 6,6 miljoen euro gedaan. In verband met afgesloten grondexploitaties met een negatief saldo is 1,664 miljoen euro onttrokken.

Voorziening negatieve grondexploitaties Stationsgebied
Eind 2019 bedroeg de stand van de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied 17,7 miljoen euro. Deze voorziening is ingesteld bij de start van de grondexploitatie Stationsgebied om het geprognosticeerd tekort op de grondexploitatie Stationsgebied op te vangen. In totaal is in 2019 2,9 miljoen euro aan gemeentelijke bijdragen in deze voorziening gestort. Daarnaast heeft de actualisatie van de grondexploitatie geleid tot een positieve bijstelling van het saldo met 3,2 miljoen euro, waardoor dit is vrijgevallen uit de voorziening. Ook is in 2019 een bedrag van 40,1 miljoen euro overgeheveld van de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied naar de voorziening Onderhanden werk. Op de beginbalans zijn correcties aangebracht voor een bedrag van 5,0 miljoen euro. Deze administratieve verwerkingen zijn conform de voorschriften BBV. Voor een gedetailleerde toelichting op de ontwikkeling van dit saldo verwijzen wij naar het Meerjaren Perspectief Ruimte.

Garantstelling Stichting Domplein 2013
De risicovoorziening is ten behoeve van de garantstelling op een NRF lening aan Stichting Domplein 2013.

Voorziening Woonruimteonttrekking
De compensatiebedragen die we ontvangen in het kader van woonruimteonttrekking zijn tot nu toe gestort in de woonruimteonttrekkingsreserve. Deze middelen zijn niet vrij besteedbaar, ze kunnen uitsluitend worden aangewend in het kader van de volkshuisvesting (huisvestingsverordening artikel 3.6.1).
Volgens de verslaggevingsregels voor gemeenten (BBV) moet hiervoor een voorziening worden ingesteld.
In 2019 is deze voorziening aangemaakt en een storting gedaan ter hoogte van het bedrag van de reserve en de ontvangen compensatie woonruimteonttrekking 2019.

Voorziening Meerwaarde prestatieafspraken woningcorporaties
Deze voorziening is ingesteld voor de 2/3^e meerwaardeafdracht van de woningcorporaties. Conform de BBV-richtlijnen is hier sprake van beklemde middelen. Als correctie op de beginbalans 2019 zijn de afdrachten over de jaren 2016, 2017 en 2018 (totaal 11,918 miljoen euro) overgeheveld vanuit de reserve RSU. De toevoeging van 4,303 miljoen euro is 2/3^e deel van de meerwaarde die de woningcorporaties in 2019 hebben afgedragen.

AMEV milieuprijs
In 1976 is door de gemeenteraad een schenking aanvaard van 0,045 miljoen euro. Aan de voorziening wordt jaarlijks rente toegerekend. In 2019 is rente toegevoegd aan de voorziening. Van deze rente wordt de Utrechtse Milieuprijs uitgereikt.

Verkeerslawaai stad
De kosten van de werkzaamheden Geluid worden gedekt uit deze voorziening. De voorziening dient te worden aangehouden daar definitieve vaststelling over de lopende jaren nog zal plaatsvinden en daarmee finale afrekening van de verstrekte bijdragen (terugbetalingsverplichting) in het kader van bovengenoemd (project)financieringsprogramma). In 2019 is 0,015 miljoen euro onttrokken ter dekking van gemaakte kosten voor diverse adviezen.

Voorziening voormalig personeel
Conform de huidige BBV-regelgeving is in 2010 een voorziening gevormd in verband met toegezegde en
contractueel vastgelegde uitkeringen aan voormalig personeel betreffende:

• reorganisatie of disfunctioneren (wachtgeld, overplaatsbaarheid, non actief)
• arbeidsongeschiktheid.

Er is sprake van een niet jaarlijks vergelijkbaar volume. Een gedeelte van de onttrekking van 0,517 miljoen euro betreft in 2019 gerealiseerde uitgaven in verband met voormalig personeel. De rest van het bedrag betreft de jaarlijkse actualisatie van de voorziening.

Voorziening Grondbank
Bij de instelling van de Grondbank is met het college van B en W afgesproken dat er een kostendekkende exploitatie gevoerd zal worden. Risico's worden binnen de exploitatie van de Grondbank opgevangen. Om hieraan te kunnen voldoen is een voorziening ingesteld.
Risico's zijn:

• Veranderende wetgeving (zwaardere milieueisen)
• Grond kan niet meer gebruikt worden op basis van de bodemkwaliteitskaart, maar moet eerst opgeslagen en gekeurd worden ( wijziging gemeente beleid ). Inname gaat op basis van info van de bodemkwaliteitskaart. De kwaliteit volgens de bodemkwaliteitskaart blijkt niet altijd overeen te stemmen met de werkelijkheid
• De verwerking kan mogelijk, tijdens het traject van ontgraven tot definitief toepassen, leiden tot risico's (meestal door verschillen in uitslagen van keuringen). Als gevolg hiervan dienen extra kosten te worden gemaakt
• Risico met betrekking tot afname grond
• Ontmanteling van een tijdelijk PFAS depot kost meer dan ingeschat

Correctie beginbalans 2019:
De beginbalans 2019 van de voorziening Grondbank is gecorrigeerd ten gunste van de algemene reserve: de bevinding van de accountant is dat de voorziening niet voldoet aan de criteria volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Aangezien delen van de  voorziening meer de aard hebben van een bestemmingsreserve is het voorstel om hier een bestemmingsreserve voor in te stellen

Groot onderhoud begraafplaatsen
De voorziening is bestemd voor groot onderhoud op de vier begraafplaatsen en is conform collegebesluit 2013 ingesteld. Jaarlijks vindt er een dotatie plaats ter dekking van toekomstig onderhoud.

Voorziening grafrechten onbepaalde tijd
Het is mogelijk de kosten van het grafonderhoud voor een (kinder)graf voor onbepaalde tijd af te kopen. De inkomsten hiervan worden in een voorziening grafrechten onbepaalde tijd gestort ter dekking van de toekomstige onderhoudslasten. Jaarlijks onttrekken wij een deel voor de gemaakte onderhoudslasten. In 2019 is er zestien maal voor een (kinder)grafrecht voor onbepaalde tijd gekozen.

Voorziening inboet groen
De voorziening inboet is in 2019 volledig onttrokken onder andere ten behoeve van het ( deels) vervangen van plantvakken en bomen.   

Voorziening GRP investeringen
2019 was een jaar met veel weersextremen (hitte, droogte, extreme neerslag). Dit was vooral terug te zien in het aantal waterkwaliteitsproblemen. Een aantal investeringsprojecten uit 2018 was vertraagd. In 2019 lukte het  daardoor om vier kilometer riolering te vervangen of te relinen en ruim 7,5 hectare verhard oppervlak af te koppelen of te ontharden. Circa 50% van de voor 2019 geprogrammeerde rioolvervangings- en waterhuishoudingsprojecten is ook daadwerkelijk in 2019 uitgevoerd. De uitvoering van de overige projecten is door diverse redenen doorgeschoven naar 2020 en later. Voor de vervanging van Riolering is 12 miljoen begroot. Er is voor 11 miljoen euro aan vervanging uitgevoerd. Het restantbedrag is toegevoegd aan de voorziening. De voorziening is ultimo 2019 2,8 miljoen euro.

Groot onderhoud Riolering
In 2019 is er vertraging opgetreden in de uitvoering van de baggerwerkzaamheden, veroorzaakt door de poly- en perfluoralkylstoffen- (PFAS) problematiek. Een belangrijk deel van het in 2019 geplande baggerwerk is door deze problematiek niet uitgevoerd en heeft lagere lasten tot gevolg gehad. Het hierdoor ontstane voordeel van 0,5 miljoen euro heeft betrekking op van derden verkregen middelen en wordt conform wet- en regelgeving opgenomen in een voorziening. Naar verwachting kunnen de werkzaamheden in 2020 worden uitgevoerd. 

Garantstelling lening renovatie Niels Bohrweg
De gemeenteraad heeft in mei 2015 ingestemd met een garantstelling voor een lening van 9,1 miljoen euro voor de renovatie en aanpassing van het pand van UW Holding aan de Niels Bohrweg. De lening is in twee tranches opgenomen, namelijk 4,6 miljoen euro per 1 februari 2016 en 4,5 miljoen euro per 1 september 2016. Eind 2016 is de renovatie en aanpassing voltooid binnen het geraamde budget van 9,1 miljoen euro. De voorziening is ter dekking van de risico's die de gemeente loopt en is in 2015 en 2016 gevormd (0,25 miljoen euro in beide jaren).

Frictiekosten personeel
De voorziening, gevormd in 2013, is ter dekking van frictiekosten (voormalig personeel) naar aanleiding van in 2015 beëindigde taken van het Jeugdadviesteam en het Opvoedbureau per 1 januari 2015 en de taken van Weerbaarheid per 1 september 2015.
De voorziening is ultimo dit jaar beëindigd. De onttrekking in 2019 bestaat enerzijds uit nog gemaakte lasten voor circa 0,050 miljoen euro en anderzijds uit de vrijval voor circa 0,084 miljoen euro.

Afvloeiingskosten MCV
In 2013 is het Muziekcentrum Vredenburg verzelfstandigd. Hierbij zijn een aantal oud-medewerkers van de gemeente Utrecht in de WW terecht gekomen. Deze kosten komen ten laste van de gemeente Utrecht. Oorspronkelijk was voor afdekking van deze kosten een reserve ingesteld, maar conform artikel 44 van het BBV, is deze reserve in 2019 vervangen voor de voorziening ‘afvloeiingskosten MCV’. De resterende maximale kosten in dit kader bedragen 0,43 miljoen euro en hebben betrekking op de kosten voor de WGA ERD van één persoon. De compensatieregeling vervalt per 1 oktober 2025 waarna een eventueel saldo op deze voorziening kan vrijvallen.

Voorziening frictiekosten
De voorziening is bestemd voor de frictiekosten in het kader van de reorganisatie 2013. Deze voorziening is gevormd om de frictiekosten van sociaal flankerend beleid HRM die voortvloeien uit de transities op te vangen. Posten die ten laste van de voorziening gebracht worden zijn vooraf getoetst door een commissie. Voor de toets geldt een normatief kader. In 2019 is 0,112 miljoen euro ten laste van de voorziening gebracht. Tevens is er een vrijval geweest van 0,658 miljoen euro. Hiermee komt de stand van de voorziening op 0,483 miljoen euro hetgeen toereikend is voor de nog te verwachten lasten.

Liquidatiefondsen/Pensioenfondsen
Ten laste van deze voorzieningen worden betalingen van pensioenen en wachtgeld gedaan aan deelnemers van deze fondsen. Het restant is bestemd voor de verwachte, toekomstige betalingen aan de deelnemers.
In 2019 hebben betalingen van 0,040 miljoen euro aan de deelnemers van het Pensioenfonds bijzonder Kleuteronderwijs, van 0,001 miljoen euro aan de deelnemers van de Stichting Pensioenfonds Ozebi en van 0,001 miljoen euro voor het Liquidatiefonds Openbaar Slachthuis plaatsgevonden.