Financiën

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Duurzame en toegankelijke accommodatie
De totale baten zijn 4,269 miljoen euro lager dan begroot en de totale lasten zijn 0,017 miljoen euro hoger dan begroot. Een aantal verschillen is te verklaren door de financiële techniek. Nadat deze zijn toegelicht zullen wij de verschillen in de afzonderlijke categorieën toelichten

Technische verschillen
Zoals gemeld in de raadsbrief van 19 februari 2020 is er een verkeerde boeking gemaakt bij de bestedings-en dekkingsvoorstellen van 2018. Hierdoor zijn de baten in 2019 verkeerd begroot en hierdoor zijn de gerealiseerde baten 1,6 miljoen euro lager dan begroot
De huurinkomsten van externe partijen worden onder de baten begroot en verantwoord. De interne huur mag volgens de financiële spelregels echter niet als baat gepresenteerd worden. Hierom wordt de huur die aan andere programma’s doorbelast wordt als negatieve last verwerkt. Doordat de huur voor de brandweerpanden als externe huur is begroot ontstaat hetzelfde effect van 1,9 miljoen euro bij de baten en de lasten maar voor de realisatie bij het totale saldo heeft dit geen effect.

Afwijkingen per categorie.

4,269 miljoen euro lagere baten:

• 1,660 miljoen euro lagere baten door boekhoudkundige fout zoals hierboven beschreven.
• 1,900 miljoen euro lagere baten door begroten van huur brandweerpanden als externe partij
• 0,600 miljoen euro leegstand in verschillende portefeuilles. De leegstand in 2019 was 0,800 miljoen euro inclusief de interne huur.
• 0,109 miljoen euro lagere baten bij diverse kleine posten.

0,017 miljoen euro hogere lasten door een combinatie van hogere en lagere lasten:

Hogere lasten, 4,281 miljoen euro:

• De lasten zijn in 2019 per saldo 0,478 miljoen euro hoger geweest door verschillende calamiteiten zoals asbest, herstelwerkzaamheden van een brand en werkzaamheden aan klimaatinstallaties. Voor verschillende calamiteiten is ook een bijdrage ontvangen van bijvoorbeeld de verzekering die op kosten voor de calamiteit in mindering zijn gebracht.
• 2,103 miljoen euro hogere lasten voor de tijdelijke huisvestingskosten bij de verbouwing van het stadhuis. Deze kosten worden grotendeels gedekt door de extra onttrekking aan de vaste activa reserve.
• 0,200 miljoen euro leegstand bij de interne huur MFA’s. De leegstand in 2019 was 0,800 miljoen euro inclusief de externe huur.
• 1,500 miljoen euro hogere apparaatskosten.

Lagere lasten, 4,264 miljoen euro:

• 1,900 miljoen euro doordat de interne huur brandweerpanden als baat is begroot maar als negatieve last wordt gerealiseerd zoals hierboven beschreven
• Voor de verbouwing aan de Keulsekade is een bedrag van 1,600 miljoen vanuit programma MO ontvangen. Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen stellen wij voor dit in de vaste activa te storten om de kapitaallasten van de investering te dekken.
• De stadhuisbrug is in 2019 in projectvorm gerenoveerd. Hierdoor waren de geplande onderhoudskosten 0,100 miljoen lager. Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen stellen wij voor deze besparing in de vaste activa te storten om de kapitaallasten van de investering te dekken.
• De lasten voor de aanhuur voor 2019 zijn 0,350 miljoen euro lager dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat het aanhuur budget voor de parkeerplaatsen van het Stadskantoor niet volledig wordt benut.
• De kapitaallasten waren 0,314 miljoen euro lager dan begroot doordat verschillende projecten vertraging hebben opgelopen en nog niet gereed gemeld konden worden in 2019.

Verschil onttrekking reserves, 1,854 miljoen euro
De kosten van tijdelijke huisvesting voor UVO waren 2,033 miljoen euro. Vanuit de Vaste Activa Reserve was hier 1,918 miljoen beschikbaar. Het resterende bedrag is als incidentele last in het resultaat van 2019 genomen. Daarnaast was de onttrekking uit de Vaste Activa Reserve op bestaande panden lager dan begroot, in verband met wijzigingen in de pandenportefeuille.

Deze subdoelstelling heeft geen verbonden partijen.