Financiën

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Met ingang van 1 januari 2019 is de btw-regelgeving voor sport veranderd. Door verruiming van de sport-vrijstelling is de btw op kosten en investeringen niet meer aftrekbaar. Tegenover deze extra lasten staat een Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK).
In de actuele begroting 2019 is ten onrechte de verwachte SPUK over de investeringen verwerkt. Hierdoor is de begroting van zowel de baten als de lasten in totaal 2.124 miljoen euro te hoog. Het totale saldo van baten en lasten van 0,624 miljoen euro blijft ongewijzigd.

In onderstaande tabel worden de bedragen van de actuele begroting aangepast om het te verklaren resultaat zichtbaar te maken:

De baten van de sportaccommodaties hebben een voordeel van 2,026 miljoen euro.

• Bij de buitenaccommodaties heeft de verhoogde verhuurcapaciteit kunstgrasvelden 0,171 miljoen euro meer opgeleverd dan begroot, bij de binnensportaccommodaties heeft een hogere bezettingsgraad geleid tot een toename van de baten van 0,302 miljoen euro en bij de zwembaden heeft het aantal abonnementen en losse verkoop geleid tot een stijging van 0,512 miljoen euro.
• Door de nieuwe btw-regelgeving is de afdracht van de 6% btw niet meer van toepassing. Hierdoor ontstaat er een incidenteel voordeel van 0,487 miljoen euro.
• Door een aangepaste verdeling van de SPUK over de verschillende doelstellingen ontstaat een incidenteel voordeel van 0,292 miljoen euro. Dit voordeel ontstaat doordat er onder de lasten meer BTW gerelateerde lasten zijn dan begroot.
• Door nieuw afgesloten huurcontracten (waaronder sporthal Loevenhout) stijgen de baten met 0,163 miljoen euro. Hier staan hogere lasten tegenover.
• Daarnaast zijn er incidentele baten door verkoop van roerende goederen (0,043 miljoen euro).
• Verder zijn er diverse incidentele opbrengsten van 0,056 miljoen euro.

De lasten van de sportaccommodaties laten een nadeel zien van 1,402 miljoen euro.

• Door intensief gebruik van de buitenaccommodaties stijgen de exploitatielasten met 0,139 miljoen euro. Ook bij de zwembaden heeft dit geleid tot 0,222 miljoen euro hogere exploitatielasten en 0,423 miljoen euro hoger gebruikersonderhoud. De binnenaccommodaties laten een nadeel van 0,073 miljoen euro zien.
• De buitenaccommodaties laten verder een nadeel zien van 0,439 miljoen euro.
  • 0,121 miljoen euro voorbereidingskosten voor toekomstige investeringsprojecten;
  • 0,090 miljoen euro incidentele kosten voor tijdelijke huisvesting sportpark Lunetten;
  • 0,075 miljoen euro additionele kosten in het kader van het opstellen Bestaande Opstallen Sport – tarief.
  • 0,059 miljoen euro door hogere kapitaallasten van gereed gemelde investeringsprojecten;
  • 0,034 miljoen euro onderzoeks- en advieskosten sportpark Vechtzoom;
  • 0,060 miljoen euro diverse kosten.
• Accommodatie beleid laat een nadeel zien voor het aanbrengen van brandveiligheidsvoorzieningen in een voormalig OPG-gebouw in de Merwedekanaalzone is 0,065 miljoen euro besteed en de gemeente brede overhead laat een nadeel zien 0,041 miljoen euro.

Reserve
De toevoeging aan de reserve is conform begroting. De onttrekking van de reserve vaste activa is 0,059 miljoen hoger dan begroot en dient ter dekking van de hogere kapitaallasten van de gereed gemelde investeringsprojecten.

Deze subdoelstelling heeft geen verbonden partijen.