Retributies

In het schema hierna is zijn de kosten en opbrengsten weergegeven. Ook is de kostendekkendheid weergegeven. Voor de toepassing van artikel 229 Gemeentewet is alleen de kostendekkendheid op begrotingsbasis van belang.

Toelichting kostendekkendheid
Publiekszaken kent relatief veel dienstverlening waarvan het in rekening te brengen tarief aan een wettelijk maximum is gebonden, zoals de paspoorten en de rijbewijzen. Publiekszaken werkt hard aan het aanbieden van de dienstverlening tegen lagere kosten. Veel producten vereisen echter een minimaal aantal handelingen die bovendien worden voorgeschreven door wet- en regelgeving. Dat beperkt de mogelijkheid om op deze producten grote kostenreducties te bewerkstelligen.

De hoogte van deze leges is niet gebonden aan een wettelijk maximum. Dat houdt in dat de tarieven in beginsel vrij kunnen worden vastgesteld. We hebben in Utrecht verschillende tarieven voor huwelijken en partnerschappen onder meer afhankelijk van tijdstip en plaats. Uitgangspunt is dat de totale kosten worden gedekt uit de totale legesopbrengsten. De kostendekkendheid wordt bepaald door de directe kosten en toegerekende kosten. Deze kosten zijn onder meer afhankelijk van de directe personeelskosten (aantal en salarisschalen van de medewerkers die zich bezighouden van het aanbieden van deze dienstverlening), de tijd die aan de huwelijkskandidaten besteed wordt in aanloop naar het huwelijksmoment en de locatie waar het huwelijk voltrokken wordt. Daarnaast zijn er ook andere kosten zoals huisvestingskosten, informatiseringskosten, materialen en overhead die mogen worden toegerekend. In Utrecht zijn relatief veel huwelijken zogenoemde baliehuwelijken (53%). Daarvoor wordt in onze gemeente één, relatief laag tarief geheven.

x € 1.000

We hebben verschillende tarieven voor deze dienstverlening. Een deel van deze tarieven kunnen we zelf vaststellen (uittreksel BRP) en sommige worden door het Rijk voorgeschreven (Verklaring omtrent het Gedrag). De leges zijn opgebouwd uit de kosten die de gemeente moet maken voor deze dienstverlening. Uitgangspunt is dat de totale kosten worden gedekt uit de totale legesopbrengsten.

x € 1.000

Utrecht hanteert de maximaal toegestane tarieven.
De afname in aantallen aanvragen van reisdocumenten door het effect van de wijziging geldigheidsduur van vijf naar tien jaar heeft voor het eerst in 2019 enorme consequenties. Dit leidt in de komende vijf jaar tot een forse vermindering van het aantal nieuwe aanvragen.
Omdat we niet precies wisten hoe de zogenoemde reisdocumentendip de komende jaren (2019-2024) zich werkelijk gaat ontwikkelen, hebben we net als andere gemeenten op basis van een rekenmodel van het Ministerie van BZK een prognose/ trend van deze dip berekend (deze ramingen waren gebaseerd op landelijke gemiddelden).
Op basis van de werkelijke cijfers 2019 zullen we ook onze verwachte meerjarenprognose en onze meerjarenbegroting aanpassen.

Voor deze tarieven geldt een door het Rijk vastgesteld maximumtarief.
Zolang er nog geen maximale kostendekkendheid is, hanteert Utrecht de maximaal toegestane tarieven.

Het betreft de leges voor gehandicaptenparkeerkaarten, taxivergunningen en ontheffingen milieuzone.

De daling van de kostendekkendheid in 2019 wordt veroorzaakt door een stijging van de lasten voor het aanbrengen van markeringen en borden ten behoeve van de gehandicaptenparkeerkaart en het achterblijven van de leges voor de taxivergunningen (minder aanvragen dan begroot).

Leges vergunning openbare ruimte

Het gaat hier om vergunningen voor onder meer het leggen van kabels en leidingen, aanleg riolering, standplaatsen, verkeersontheffingen en inname openbare grond. Voor deze producten is de totale kostendekkendheid jaarlijks circa 100%. Afhankelijk van het aantal vergunningaanvragen fluctueert de kostendekkendheid. In 2019 zijn onder andere de legesopbrengsten voor het leggen van kabels en leidingen achtergebleven. Dit hangt samen met de stagnatie in de bouw (onder andere PAS), waardoor het aantal vergunningaanvragen lager is uitgevallen.

Leges evenementen

De kostendekkendheid over 2019 is iets hoger uitgevallen doordat er meer evenementenvergunningen zijn verleend.

Leges vergunning voetbalwedstrijden

Leges horeca

In 2019 zijn minder vergunningaanvragen ingediend dan begroot, waardoor de kostendekkend over 2019 lager uitvalt.

Leges kansspelen

De kostendekkendheid van dit product bedraagt jaarlijks circa 100%. Afhankelijk van het aantal vergunningaanvragen fluctueert de kostendekkendheid.

Leges prostitutie

De omvang van de werkzaamheden voor de vergunningverlening hangen samen met de complexiteit van de aanvragen. In 2019 waren er voor de aanvragen minder uren nodig dan verwacht.

Opbrengst heffing gebaseerd op acht verleende vergunningen in 2019.

Leges omgevingsvergunning

De leges opbrengsten zijn 1,8 miljoen lager dan begroot (14%). Het aantal grote en middelgrote vergunningaanvragen bleef in 2019 achter ten opzichte van de begroting Het achterblijven van de vergunningaanvragen werd o.a. veroorzaakt door stijgende bouwkosten alsmede krapte van arbeidskrachten en materiaal in de bouwsector, bouwprojecten komen daardoor minder snel van de grond. In het 2e halfjaar van 2019 heeft de stikstofproblematiek (Programma Aanpak Stikstof) bijgedragen aan een verder daling van het aantal vergunningaanvragen.
De lasten blijven ook achter, maar dalen minder hard dan de opbrengsten, deels omdat het vaste lasten zijn die niet (of nauwelijks) meebewegen met meer of minder vergunningaanvragen. Daarnaast zien we dat diverse bouwaanvragen meer tijd kosten door meer vooroverleggen met aanvragers en de toetsing ingewikkelder wordt door het bouwen op complexe locaties.

Leges bestemmingsplannen

x € 1

Voor de ontwikkelbestemmingsplannen is 0,394 miljoen euro aan leges in 2019 toegerekend. Dit is minder dan we hebben begroot, door de stikstofcrisis. De procedures van bestemmingsplannen zijn vertraagd.

De kosten en opbrengsten waren lager dan begroot als gevolg van minder afgegeven vergunningen. Een deel van de werkzaamheden is extern uitgevoerd, voor deze kosten wordt ook btw berekend, maar deze leiden niet tot in de kostenopbouw mee te rekenen overheadkosten.

De inkomsten blijven achter door een lager aantal vergunningaanvragen voor splitsingen en het achterblijven van het gemiddelde aantal rechten per splitsing.

De kosten dalen niet in dezelfde mate als de opbrengsten omdat de behandeling van een aanvraag intensiever is geworden. De regelgeving ter zake is complex en heeft onder meer tot gevolg dat er meer vooroverleggen en (archief)onderzoeken nodig zijn.

Niet alle kosten die voor het beheer en onderhoud van de begraafplaatsen worden gemaakt mogen op grond van wet- en regelgeving aan de tarieven begraafplaatsen worden toegerekend. Het totaal van de inkomsten van de begraafrechten dekt 93,7% van de toerekenbare kosten. In 2017 zijn drie nieuwe tarieven toegevoegd. Er kan gekozen worden voor het afkopen voor onbepaalde tijd van de kosten van grafonderhoud voor een (kinder)graf. Daarnaast wordt de mogelijkheid geboden bij leven een locatie voor een graf te reserveren. In 2019 is zestien keer gekozen voor de afkoop van een grafrecht voor onbepaalde tijd. De inkomsten hiervan zijn in een voorziening grafrechten onbepaalde tijd gestort ter dekking van toekomstige onderhoudslasten.

Lagere lasten ten opzichte van begroot vanwege het nog niet vervangen van het automatiseringssysteem Placo. De opbrengsten zijn lager ten opzichte van begroot wegens meer emissievrije boten welke in een lager tarief vallen.

De bijdrage vanuit POS van 0,05 miljoen euro voor inkomstenderving is credit verantwoord onder de kosten op het taakveld. Hierdoor vallen deze lager uit. De opbrengsten zijn lager doordat het Vredenburgplein pas halverwege het jaar opgeleverd is. Er zijn vele herindelingen geweest van de standplaatsen wegens het aanleggen van het mozaïek (kunstwerk) waardoor een groot deel van het Vredenburgplein niet beschikbaar was voor de marktkooplieden.