Financiën

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Realiseren van bouwrijpe grond
Baten jaarsnede 2019.
Bij de vaststelling van de Peilstok 2019 zijn de ramingen voor de begroting 2019 gewijzigd. De baten zijn geraamd op 115,9 miljoen euro. In 2019 is een bedrag van 99,8 miljoen euro gerealiseerd. Als gevolg van de gesloten overeenkomst met de ontwikkelaar van Het Zand kon een uitgifte van 5,8 miljoen euro enkele jaren eerder gerealiseerd worden dan eerder aangenomen werd. In Terwijde was een uitgifte geraamd van 4 miljoen euro die niet gerealiseerd is. In Rijnvliet is 10,5 miljoen euro opbrengsten gronduitgifte doorgeschoven naar 2020. In Leeuwesteyn Noord is 1,5 miljoen euro meer opbrengst gerealiseerd dan begroot. De uitgifte van terreinen voor commercieel vastgoed in Haarrijn is 1,2 miljoen euro op de raming achtergebleven. Uitgifte van gronden in Leidsche Rijn Centrum zijn 8,8 miljoen euro op de raming achtergebleven. Van derden is 1,4 miljoen euro meer aan bijdragen ontvangen dan geraamd was.

Lasten jaarsnede 2019

Het totaal van de lasten is geraamd op 108,963 miljoen euro en bestaat uit

De kosten van het bouw- en woonrijpmaken zijn 9,7 miljoen euro op de raming achtergebleven. Dit wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door de effecten van de huidige milieu problematiek. Bij het
opstellen van de Peilstok 2019 werd verondersteld dat in het 2^e halfjaar een bedrag van 15 miljoen euro aan opdrachten verstrekt zou gaan worden waarvan 10,3 miljoen euro ten laste van de jaarsnede zou komen. In werkelijkheid is daarvan slechts een bescheiden aantal nieuwe opdrachten verstrekt.
Als gevolg van het achterblijven van de kosten bouw- en woonrijpmaken zijn de daar aan gerelateerde VATkosten 1,5 miljoen euro achtergebleven. Wegens plankosten is 0,2 miljoen euro meer uitgegeven. Wegens bijdragen aan derden is 1 miljoen minder uitgegeven dan geraamd. In 2017 en 2018 zijn winsten genomen tot een bedrag van 14,7 miljoen euro. Deze worden nu in de grex opgenomen (techniek).
Over 2019 is een winst genomen van 22,4 miljoen euro (die om technische redenen pas in 2020 in de grondexploitatie opgenomen kan worden maar nu al wel in het resultaat over 2019 verwerkt is).
Het saldo van de lasten en de baten wordt jaarlijks verrekend met het Onderhanden werk op de balans. Over 2019 wordt 40,2 miljoen euro naar de balans gebracht; 22,9 miljoen euro minder dan geraamd. Deze lagere toevoeging aan het Onderhanden werk en de bovengenoemde afwijkingen op de lasten in de grondexploitatie leiden tot een onderschrijding op de lasten van 42,8 miljoen euro.

Onderhanden werk.
Vanwege BBV regelgeving is de beginbalans van het Onderhanden Werk aangepast met 12,3 miljoen euro naar 4,7 miljoen euro credit. De aanpassing is toegelicht in het eerste hoofdstuk van de toelichting op de balans (correcties beginbalans).
In 2019 is 40,2 miljoen euro aan het Onderhanden werk toegevoegd. Door de gerealiseerde winst van 22,4 miljoen euro (die om technische redenen pas in 2020 in de lasten van de grondexploitatie verwerkt kan worden) en de technische verwerking van de winstnemingen 2017 en 2018 van 14,7 miljoen euro verandert de balanswaarde van het Onderhanden werk per 31-12-2019 naar 36,3 miljoen euro credit.

Resultaat
Het resultaat over 2019 bedraagt 33,4 miljoen euro positief; hiervan was reeds 6,6 miljoen euro geraamd. Het verschil wordt veroorzaakt door bovengenoemde winstneming ad 22,4 miljoen euro, een van de GEM Vleuterweide ontvangen uitkering grondexploitatie van 1,1 miljoen euro, de conform Peilstok vrijgevallen bestemmingsreserve geluidswal Woerden van 3,0 miljoen euro en de afrekening van een anterieure overeenkomst van 0,3 miljoen euro.

Voor een gedetailleerde toelichting op de ontwikkeling van de meerjarig geraamde lasten en baten verwijzen wij naar het Meerjaren Perspectief Ruimte 2020.

GEM Vleuterweide BV is in liquidatie. Vleuten-De Meern zelfstandig BV bestaat nog, maar zal in het eerste kwartaal 2020 eveneens geliquideerd worden.