Financiën

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Conversies en bestemmingswijzigingen
Op deze subdoelstelling is ten opzichte van de begroting een positief saldo gerealiseerd van 1,6 miljoen euro. De begroting bestaat uit een structurele raming van 2,7 miljoen euro aan netto resultaat, voor 2019 verhoogd met een incidentele raming van 15,6 miljoen euro. Gerealiseerd is een batig resultaat van 19,8 miljoen euro.

De afhandeling van de aanvragen uit de introductieperiode van de Conversieregeling Erfpachten 2017 is afgerond. In 2019 bedraagt de incidentele opbrengst uit de afkoopsommen minus de uitvoeringskosten en het afschrijven van de boekwaarde op de erfpachtgronden 20,8 miljoen euro. Over de uitvoering van de conversieregeling hebben wij de raad geïnformeerd op 21 oktober 2019. Als gevolg van de afgekochte canonverplichting dalen de opbrengsten op het beheer van de erfpachtcontracten met 0,3 miljoen euro. Bij de Voorjaarnota 2019 is voor de introductieperiode een netto opbrengst van 15,6 miljoen euro geraamd en zijn de structurele nadelen in het meerjarenbeeld verwerkt.
Na de introductie zijn nog 32 aanvragen verwerkt met een netto opbrengst van 0,9 miljoen euro en een structureel nadeel op de erfpachtopbrengsten van 0,025 miljoen euro. De opbrengsten uit de overige erfpachtconversieregelingen bedragen 0,035 miljoen euro met een structureel nadeel van 0,015 miljoen euro.
Per saldo is het voordelig incidenteel resultaat op conversies van bestaande erfpachtrechten 6,1 miljoen euro, bestaande uit een netto opbrengst van 21,7 miljoen euro en een raming van 15,6 miljoen euro, en is het structureel nadeel op het erfpachtbeheer 0,040 miljoen euro.

De van de woningcorporaties ontvangen meerwaarde, vanuit de bestemmingswijzigingen op de sociale woningvoorraad, bedraagt 6,4 miljoen euro. Dit is op basis van 172 transacties van verkoop en herontwikkeling. Conform de Prestatieafspraken op stedelijk niveau 2016-2019 is twee derde deel van deze afgedragen meerwaarde, voor een bedrag van 4,3 miljoen euro, toegevoegd aan de voorziening Meerwaarde prestatieafspraken woningcorporaties. In het verleden zijn deze meerwaardeafdrachten gestort in de reserve investeringsimpuls Ruimtelijke Strategie Utrecht (RSU). Conform de wettelijke verantwoordingsvoorschriften zijn de niet bestede gelden uit de reserve gehaald en eveneens toegevoegd aan de voorziening voor een bedrag van 11,9 miljoen euro. De wijziging in verantwoording van de ontvangen meerwaardeafdrachten heeft geen gevolgen voor het besluitvormingsproces over de bestedingsdoelen van de gelden.
De in rekening gebrachte meerwaardes als gevolg van gewijzigd gebruik van erfpachtpercelen leiden tot een opbrengst van 2,6 miljoen euro. Hieraan hebben met name verkoop van koopgarantwoningen, de uitbreiding van het aantal parkeerplaatsen aan de Van Deventerlaan en de transformatie naar hotel van De Helling aan bijgedragen.
Per saldo een voordeel van 4,7 miljoen euro op bestemmingswijzigingen erfpachten.

Conform de geheime raadsbrief is er een dotatie van 6,6 miljoen euro aan de voorziening Verliesgevende grondexploitaties gepleegd.

Na vermindering met de begrotingsopgave, voor een bedrag van 2,7 miljoen euro, bedraagt het resultaat van de prestatiedoelstelling 1,6 miljoen euro positief.

Uitgiftes
Onder deze doelstelling wordt de bestuursopdracht tot verkoop van gemeentelijke eigendommen verantwoord. Deze taakstelling is voor 2019 vastgesteld op 2,9 miljoen euro en als zodanig in de begroting van het programma Stedelijke ontwikkeling opgenomen. Het verkoopresultaat op panden en overige uitgiftes van gemeentelijke eigendommen bedraagt, na aftrek van de boekwaarden en gemaakte kosten, 2,8 miljoen euro. Hiermee is de taakstelling met een restend saldo van 0,105 miljoen euro vrijwel behaald.

Bij de Verantwoording 2018 hebben wij conform de raadsbrief van 14 maart 2017 een bedrag van 1,6 miljoen euro ten gunste van de reserve vaste activa laten komen. het betreft hier het resultaat van de verkoop van het pand aan de Maliebaan 42. In het in 2018 gemelde resultaat was rekening gehouden met kosten voor de afhandeling van de verkoop. Na afhandeling van alle kosten uit de transactie, resteert uit de reservering een bedrag van 0,075 miljoen euro.

Uit de verkoop van een perceel grond behorende bij een voormalig onderwijsgebouw is een positief saldo van 1,735 miljoen euro voortgekomen.

De overige saldi op de uitgifte van gemeentelijk eigendommen geven een positief verschil van 0,025 miljoen euro ten opzichte van de begroting wat leidt tot een voordeel van 1,727 miljoen euro op de subdoelstelling.

Erfpachtbeheer
Op het product erfpachtbeheer worden de jaarlijkse kosten en opbrengsten geboekt in verband met het beheer van de lopende erfpachtcontracten. Wanneer erfpachters opteren voor het wijzigen van het erfpachtrecht in de vorm van gehele of gedeeltelijke afkoop van de canonverplichting of het vastklikken van de canon leidt dit tot structurele wijzigingen in de canonopbrengsten. Voor 2019 heeft het niet tot significante verschillen ten opzichte van de begroting geleid. De gevolgen van de uitvoering van de verschillende conversieregelingen voor het erfpachtbeheer lichten wij toe onder de subdoelstelling: Conversies en bestemmingswijzigingen.

Het positieve saldo ten opzichte van de begroting bedraagt 1,121 miljoen euro en bestaat uit de hieronder toegelichte posten:

• Jaarlijks voegen wij 0,070 miljoen euro toe aan de voorziening Dubieuze debiteuren erfpachten ter dekking van af te boeken erfpachtvorderingen. Vanuit het debiteurenbeheer blijkt dat de stand van de voorziening hoger is dan noodzakelijk. Het is voldoende om rekening te houden met het opstaande debiteurensaldo aan het eind van het jaar. Hiermee kan het opgebouwde saldo in de voorziening deels vrijvallen en de storting voor 2019 achterwege blijven. Per saldo een voordeel van 0,525 miljoen euro.
• In 2019 heeft de periodieke herziening van een aantal substantiële erfpachtovereenkomsten plaatsgevonden. Ingaande 2019 is de canon structureel met 0,480 miljoen verhoogd. Herzieningen worden in het jaar na vaststelling van de nieuwe canon verwerkt in het meerjarenbeeld. Omdat de herziening in 2019 is afgerond en de ingangsdatum 2019 is, ontstaat er een positief resultaat op de subdoelstelling.
• In navolging van de BBV-regelgeving zijn de egalisatierekeningen voor de canonopbrengsten opgeheven. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van 0,295 miljoen euro.
• Het beheer van de erfpachtcontracten, handhaving van de erfpachtvoorwaarden, het project ontsluiting van data en verbetering van diverse systemen en processen hebben in 2019 tot een positief resultaat van 0,410 miljoen euro geleid.

Deze subdoelstelling heeft geen verbonden partijen.